Skattefradrag

Et skattefradrag er et beløb, som du kan trække fra din skattepligtige indkomst, hvilket reducerer den samlede mængde af skat, du skal betale. Skattefradrag kan tildeles for en række forskellige udgifter eller omstændigheder og er specificeret i skattelovgivningen og kan variere i størrelse og anvendelse.

Hvad er et skattefradrag?

Et skattefradrag er et beløb, som du kan trække fra din indkomst, før skatten beregnes. Det betyder, at du kun betaler skat af den resterende del af din indkomst. Fradrag reducerer altså din skattepligtige indkomst, hvilket kan føre til en lavere skat.

Typer af skattefradrag

1. Personfradrag (bundfradrag)
2. Beskæftigelsesfradrag
3. Rentefradrag
4. Kørselsfradrag (befordringsfradrag)
5. Rejsegodtgørelse og diæter
6. Servicefradrag (håndværkerfradrag)
7. Fradrag for børnebidrag
8. Gaver og donationer
9. Pensionsindbetalinger

Hvordan fungerer skattefradrag?

Når du anvender skattefradrag, reduceres din samlede skattepligtige indkomst. Det betyder, at selvom du tjener en vis sum penge, skal du kun betale skat af et lavere beløb, efter fradragene er trukket fra.

For eksempel, hvis du tjener 400.000 kr. om året, men har 50.000 kr. i fradrag, betaler du kun skat af 350.000 kr.

Skattefradrag hjælper med at lette skattebyrden for borgere og virksomheder og kan opmuntre til visse aktiviteter, som staten ønsker at fremme, såsom pensionsopsparing eller energirenovering af boliger.

Personfradrag (bundfradrag)

Personfradraget, også kendt som bundfradrag betyder, at en del af din indkomst er skattefri, hvilket reducerer din samlede skattepligtige indkomst. Dette fradrag gælder uanset om du er under eller over 18 år, men satserne kan variere fra år til år, da de bliver reguleret årligt.

Satser for Personfradrag

Fradraget indregnes automatisk af Skattestyrelsen, så du behøver ikke selv at angive det på selvangivelsen. Bemærk, at medarbejdere under forskerordningen ikke kan få dette fradrag.

Ægtefæller og personfradrag

Hvis du er gift, kan du i nogle tilfælde benytte dig af din ægtefælles ubenyttede personfradrag. Dette kræver, at I bor sammen, og at ægtefællen ikke selv har brugt sit fradrag.

Beskæftigelsesfradrag

Beskæftigelsesfradraget gives til personer med AM-bidragspligtig løn eller overskud af virksomhed. Fradraget beregnes som en procentdel af indkomsten og reducerer den skattepligtige indkomst, hvilket betyder, at du betaler mindre i skat.

Rentefradrag

Rentefradrag giver dig mulighed for at få fradrag for renteudgifter, fx på realkreditlån, billån, og SU-lån.

Ændringer fra 2025-planen: Ifølge 2025-planen vil rentefradraget falde med 1% hvert år indtil 2025. Dette gælder for lån, hvor renteudgifterne overstiger 50.000 kr. for enlige og 100.000 kr. for ægtefæller.

Satser for Rentefradrag

I 2024 vil fradraget for renteudgifter således være mellem 20,6% og 33,6%, afhængigt af lånets størrelse og om du er enlig eller gift.

Kørselsfradrag (befordringsfradrag)

Kørselsfradraget er en skattefordel, der gives til personer, der pendler til og fra arbejde, og som har en afstand over 12 km (samlet 24 km tur/retur). Dette fradrag gælder for alle typer lønnet arbejde, herunder studiejob, lønnet praktik og løntilskud. Fradraget kan opnås for transport med bil, tog, bus eller cykel, men ikke for dage, hvor du har arbejdet hjemmefra, været på ferie eller syg.

Satser for kørselsfradrag

Bemærk, at du kan få et ekstra kørselsfradrag, hvis din indkomst er under 363.700 kr. i 2024 (353.000 kr. i 2023). Fradraget nedsættes gradvist for indkomster mellem 313.700 kr. og 363.700 kr. i 2024 (303.000 kr. og 353.000 kr. i 2023).

Fradraget beregnes automatisk af Skattestyrelsen, når du indtaster dit kørselsfradrag på normal vis.

Rejsegodtgørelse (diæter)

Skattefri rejsegodtgørelse er en godtgørelse, som din arbejdsgiver kan udbetale til dig skattefrit, når du rejser i forbindelse med dit arbejde. Det dækker udgifter til kost, logi og småfornødenheder, når du er på en arbejdsrelateret rejse, der varer mindst 24 timer.

Satser for skattefri rejsegodtgørelse (diæter)

Servicefradrag (håndværkerfradrag)

Servicefradraget er en skattefordel, der giver dig mulighed for at få fradrag for udvalgte serviceydelser, der er udført i dit hjem eller fritidsbolig. Dette fradrag dækker specifikt arbejdslønnen for serviceydelser som rengøring, børnepasning og havearbejde, men ikke for materialer.

Satser for servicefradrag

Fradragets anvendelse

Du kan få servicefradrag for følgende typer af arbejde:

• Almindelig rengøring
• Vinduespudsning
• Børnepasning
• Almindeligt havearbejde

Vigtige datoer og procedure:

2023: Du kan oplyse servicefradrag til årsopgørelsen for 2023 fra 15. januar 2024.

2024: For forskudsopgørelsen 2024, oplyser du forventet servicefradrag i felt 461. Betalte regninger for serviceydelser skal oplyses i TastSelv. Fradraget bliver overført til din årsopgørelse for 2024, som du modtager i marts 2025.

Arbejde udført i 2023 skal være betalt senest 29. februar 2024 for at få fradrag i 2023; betales det senere, gælder fradraget for det år, hvor betalingen er sket.

Fradrag for børnebidrag

Hvis du betaler børnebidrag til dine børn under 18 år, som ikke bor hos dig, har du mulighed for at få et fradrag. Dette gælder, når der er en skriftlig aftale om betalingen, enten mellem parterne selv eller via Familieretshuset (tidligere Statsforvaltningen).

Fradraget har en skatteværdi på ca. 27 %. Det betyder, at hvis du f.eks. betaler 1.000 kr. i børnebidrag, vil du få en skattebesparelse på omkring 270 kr.

Satser for børnebidrag i 2023 og 2024

Fradrag fra gaver og donationer

Du kan få fradrag for gaver og bidrag til velgørende organisationer, som er godkendt af Skattestyrelsen. I 2024 kan du maksimalt få fradrag for 18.300 kr. (17.700 kr. i 2023).

Fradragets værdi er ca. 26%, så du sparer omkring 26 kr. i skat for hver 100 kr., du giver. Kontingenter og varekøb kan ikke fradrages.

Hvis du binder dig til at betale et fast beløb til en godkendt forening i 10 år, kan du få fradrag på op til 15% af din personlige indkomst, dog maksimalt 15.000 kr. Udenlandsk skattepligt og bristede forudsætninger kan påvirke fradraget.

For at få fradrag skal foreningen indberette dit bidrag til Skattestyrelsen, og du skal oplyse dit cpr-nr. til foreningen. Der er ingen beløbsgrænse for fradrag ved donationer til forskning.

Pensionsindbetalinger

Når du eller din arbejdsgiver indbetaler til dine pensionsordninger, kan du automatisk opnå et ekstra ligningsmæssigt fradrag. Dette gælder for både pensionsordninger med løbende udbetalinger og ratepensioner.

Størrelsen af fradraget afhænger af, hvor tæt du er på at nå folkepensionsalderen, og beregnes som en procentdel af de samlede indbetalinger til dine pensionsordninger.

Fradraget bliver beregnet af indbetalinger op til et bestemt loft, som for 2024 ligger på 80.600 kr. I beregningen tages der dog højde for eventuelle skattepligtige udbetalinger fra pensionsordninger, som kan reducere fradraget. Visse pensionsudbetalinger påvirker dog ikke beregningen.

Satser og maksimale fradrag for 2023 og 2024

 Fradragsprocenten og det maksimale fradrag er større, jo tættere du er på at nå folkepensionsalderen. Dette ekstra fradrag kan være en værdifuld fordel for dem, der ønsker at øge deres pensionsopsparing i de sidste år inden folkepensionen.

Sådan beregner og indberetter du dit skattefradrag

De fleste skattefradrag bliver automatisk beregnet og indberettet af Skattestyrelsen baseret på de oplysninger, de har om dig. Det betyder, at du ikke selv behøver at beregne personfradrag, beskæftigelsesfradrag eller jobfradrag, da dette allerede håndteres automatisk.

Men husk, at du selv skal beregne og indberette kørselsfradrag, rejsegodtgørelse og rentefradrag. Dette kan du nemt gøre ved at logge ind på TastSelv via Skattestyrelsens hjemmeside.

Ændring af skattefradrag

Hvis der sker ændringer i din indkomst eller økonomi, skal du sørge for at opdatere dine skattefradrag i forskudsopgørelsen. Denne opgørelse fungerer som et økonomisk overblik og giver Skattestyrelsen de oplysninger, de skal bruge for at beregne din skat korrekt for det kommende år.

Du kan nemt justere dine oplysninger i forskudsopgørelsen fra november via TastSelv.

Sørg for, at dine fradrag altid er opdaterede – foretag dine ændringer i dag!

Hvor kan jeg se mine skattefradrag?

Dine skattefradrag kan du finde på din årsopgørelse, som giver et detaljeret overblik over din indkomst og fradrag for det forgangne år. Denne opgørelse viser også, om du har betalt for meget eller for lidt i skat.

Skattestyrelsen indhenter mange af dine oplysninger automatisk fra din bank eller arbejdsgiver, men det er vigtigt, at du tjekker, om alt stemmer. Du har nemlig mulighed for at rette i din årsopgørelse indtil maj, hvis der er uoverensstemmelser.

Gennemgå din årsopgørelse i marts – vær sikker på, at alt er korrekt!