Skattekonto
En skattekonto er en konto, som hver virksomhed i Danmark skal have for at holde styr på alle sine skatterelaterede transaktioner med Skattestyrelsen. Kontoen giver en oversigt over virksomhedens mellemværender med skattemyndighederne og omfatter indbetalinger, udbetalinger og opkrævninger.
Hvad er en skattekonto?
En skattekonto er en konto i enhver virksomhed, hvor alle opkrævninger, ind- og udbetalinger til og fra Skattestyrelsen registreres. Denne konto giver et samlet overblik over virksomhedens økonomiske interaktioner med Skattestyrelsen, herunder hvor meget virksomheden skylder, og hvad den eventuelt har til gode.
For hver virksomhed er skattekontoen knyttet til virksomhedens CVR-nummer eller SE-nummer. Har en virksomhed flere SE-numre, vil der være en separat skattekonto for hvert SE-nummer. Dette sikrer, at alle indberetninger og transaktioner bliver korrekt fordelt og registreret på de rette enheder.
Hvilke posteringer indeholder en skattekonto?
En skattekonto indeholder en detaljeret oversigt over alle transaktioner mellem din virksomhed og Skattestyrelsen. Her er nogle af de vigtigste posteringer, du kan finde på skattekontoen:
- Moms: Beløb indbetalt eller opkrævet som moms.
- Lønsumsafgift: Betalinger og opkrævninger vedrørende lønsumsafgift.
- A-skat: Indbetalinger af A-skat (indkomstskat for ansatte).
- AM-bidrag: Arbejdsmarkedsbidrag betalt til Skattestyrelsen.
- Selskabsskat: Selskabsskatter, der skal betales.
- A conto-selskabsskat: Forudbetalinger af selskabsskat.
- Udbytteskat: Skat af udbytte udbetalt til aktionærer.
- Grundskyld: Betalinger vedrørende grundskyld.
- Dækningsafgift: Betalinger af dækningsafgift.
- Punkt- og miljøafgifter: Afgifter relateret til specifikke punkter og miljømæssige forhold.
- Andre afgifter: Eventuelle andre afgifter, din virksomhed måtte være ansvarlig for.
- Gebyrer og renter: Gebyrer og renter på forsinkede betalinger.
Hvis din virksomhed har flere SE-numre, vil der være en skattekonto for hvert SE-nummer. For personligt ejede virksomheder gælder, at B-skat ikke er en del af skattekontoen. Den skal betales via forskudsopgørelsen i TastSelv Borger.
Hvordan indberetter du til din skattekonto?
Når du skal indberette til din Skattekonto, er det vigtigt at følge nogle enkle trin for at sikre, at alt er korrekt registreret.
- Log ind på TastSelv Erhverv: Brug denne portal til at indberette dine oplysninger.
- Registrering af din indberetning: Din indberetning vil normalt kunne ses på din Skattekonto dagen efter indsendelse.
- Beløb og posteringer:
- Beløb, der skal betales: Registreres som negative posteringer.
- Beløb, der skal tilbagebetales: Vises som positive posteringer.
- Overhold frister: Sørg for at indberette og betale inden fristen for at undgå foreløbige fastsættelser fra Skattestyrelsen.
Hvis du ikke indberetter, laver Skattestyrelsen en foreløbig vurdering, som vil blive erstattet af din indberetning, når den modtages.
Udbetaling af positiv saldo til NemKonto
Hvis din virksomhed har en positiv saldo på skattekontoen, bliver beløbet automatisk udbetalt til din virksomheds NemKonto inden for fem hverdage. Dog, hvis beløbet er mindre end din udbetalingsgrænse, bliver pengene ikke udbetalt. Det er vigtigt at justere din udbetalingsgrænse, hvis tidlige betalinger ikke automatisk udbetales.
Justering af udbetalingsgrænse
En standard udbetalingsgrænse er 200 kr. Hvis du ønsker at få dit tilgodehavende udbetalt, skal du justere din udbetalingsgrænse via skattekontoen. Vær opmærksom på, at hvis din virksomhed har gæld til Gældsstyrelsen, vil udbetalingsgrænsen automatisk sættes ud af kraft, og eventuelle tilgodehavender vil blive modregnet i gælden.
Inden du modtager udbetaling
Før du kan få udbetalt et tilgodehavende, tjekker Skattestyrelsen, om der er ubetalte krav på Skattekontoen. Hvis der er krav, der skal betales inden for fem dage, kan det forsinke udbetalingen af dit tilgodehavende.
Bagatelgrænser for ophørte virksomheder
For ophørte virksomheder er der en bagatelgrænse på 200 kr. Hvis saldoen på skattekontoen er under dette beløb, vil der ikke blive beregnet saldorenter. Beløb på 200 kr. og derunder vil blive indtægtsført efter tre år, hvis virksomheden ikke anmoder om udbetaling inden.
