Virksomhedsskat

Virksomhedsskat er den skat, din virksomhed skal betale til staten i Danmark. Ejere af selskaber skal specifikt betale selskabsskat. Læs om, hvordan virksomhedsskat fungerer, og hvilke krav der gælder for din virksomhed.

Hvad er virksomhedsskat?

Virksomhedsskat refererer til den skat, som en virksomhed betaler på sin indkomst eller overskud. I Danmark kan virksomhedsskat dække forskellige former for skatter afhængig af virksomhedens struktur og type:

1. Selskabsskat: Denne skat betales af selskaber (f.eks. aktieselskaber og anpartsselskaber) på deres skattepligtige overskud. Selskabsskatten i Danmark er normalt 22% af det skattepligtige overskud.
2. Personlig indkomstskat: For enkeltmandsvirksomheder og interessentskaber betales skatten som en del af ejerens personlige indkomstskat. Her beskattes virksomhedens overskud som en del af ejerens personlige skattepligtige indkomst.
3. Kapitalindkomstskat: Kapitalindkomst, som omfatter udbytte fra investeringer og kapitalgevinster, beskattes særskilt.

Hvad skal jeg betale i virksomhedsskat?

Beløbet for virksomhedsskat afhænger af virksomhedens form og struktur. Ejer du en personligt ejet virksomhed, kan du vælge mellem 3 forskellige ordninger. Herunder finder du en oversigt over de forskellige skatter og ordninger:

Personskat

Når du beskattes efter personskat, bliver virksomhedens overskud behandlet som en del af din personlige indkomst. Det betyder, at overskuddet fra din virksomhed lægges til din øvrige indkomst og beskattes efter de gældende personlige skattesatser. I Danmark beskattes personlig indkomst progressivt, hvilket betyder, at skattesatsen stiger med indkomstniveauet.

Virksomhedsskatteordningen

Virksomhedsskatteordningen (VSO) giver mulighed for en fleksibel skattemæssig behandling af virksomhedens overskud. Denne ordning tillader udskydelse af beskatningen af overskuddet, så du kun betaler 22% selskabsskat af det opsparede overskud, som du vælger at lade stå i virksomheden. Overskuddet kan dog kun anvendes i virksomheden.

Hvis du ønsker at bruge pengene til privat forbrug, skal du betale almindelig personlig skat af beløbet.

Kapitalafkastordningen

Kapitalafkastordningen gælder for både selskaber og enkeltmandsvirksomheder og beskatter afkastet af virksomhedens kapital, herunder renteindtægter, udbytte og kapitalgevinster. Under denne ordning betales kapitalafkastskatten med 22% og kræver mindre administrativt arbejde sammenlignet med virksomhedsskatteordningen.

Denne ordning kan være økonomisk fordelagtig, da du slipper for at betale AM-bidrag af kapitalindkomst og kan trække renteudgifter fra.

Hvordan indberetter man virksomhedsskat?

Indberetning af virksomhedsskat skal ske i overensstemmelse med Skattestyrelsens regler. Virksomheder skal indsende deres årsregnskab og selvangivelse til Skattestyrelsen. Skatten beregnes ud fra regnskaberne, og det er vigtigt at overholde fristerne for indberetning og betaling af skat for at undgå bøder og renteomkostninger.