Skattefri gaver

Hvilke regler g√¶lder, n√•r du vil give eller modtage en skattefri gave? Hvor meget m√• b√łrn modtage? Hvad med b√łrneb√łrn, for√¶ldre og ansatte? F√• svar p√• dette og meget mere i nedenst√•ende.

OBS: Du b√łr oprette et gavebrev, n√•r du giver skattefri gaver. S√•ledes er der styr p√• det juridiske i forhold til SKAT mv.¬†Et gavebrev tager 10 min. at udfylde, og koster kun 250 kr.¬†Du sparer 1.250 kr. ifht. traditionelle advokater!

Få et gavebrev tilsendt med det samme.


Bestil dokument

Udfyld på 10 min.

Skriv under

Her kan du læse alt om skattefri gaver.

Skattefri gave 2020

Skattefri gaver i 2020 er op til op til 67.100 kr.¬†Dette m√• du give til b√łrn, stedb√łrn, for√¶ldre, stedfor√¶ldre og bedstefor√¶ldre. Hvis bel√łbet overstiger¬†67.100 kr., s√• skal der betales 15 % skat af det overstigende bel√łb. I √•r 2021 vil SKAT fasts√¶tte et st√łrre bel√łb.

Satser for skattefrie gaver

Skattefri gaver til b√łrn og b√łrneb√łrn

Dine b√łrn kan modtage op til¬†67.100 kr. skattefrit pr. √•r i √•r 2020 fra pr. for√¶lder. Hvis barnet har to for√¶ldre, kan begge for√¶ldre give barnet¬†67.100 kr. hver. Barnet kan samlet set modtage 2 x¬†67.100 kr. =¬†134.200 kr. pr. √•r.

Andre familiemedlemmer, der kan f√• samme st√łrrelse skattefri gaver er: B√łrneb√łrn, for√¶ldre, stedfor√¶ldre, stedb√łrn og bedstefor√¶ldre.

Du b√łr oprette et gavebrev, n√•r du giver gaver. Dette sikrer dig selv og gavemodtageren. Det er enkelt, billigt og ligetil at oprette et gavebrev hos Dokument 24, s√• du sikrer dig selv og modtageren af gaven.

Opret Gavebrev for kun 250,-


Bestil dokument

Udfyld på 10 min.

Skriv under

Eksempel skattefri gave fra for√¶ldre til b√łrn og b√łrneb√łrn

Du og din √¶gtef√¶lle √łnsker at give det maksimale skattefrie bel√łb til jeres barn og to b√łrneb√łrn i √•r. S√• meget kan I samlet set give:

  • ‚ÄĚBarnet‚ÄĚ kan modtage 2 x¬†67.100 kr. =¬†134.200 kr.
  • To b√łrneb√łrn kan modtage 2 x 2 x¬†67.100 kr. =¬†268.400 kr.
  • Bel√łbet samlet set er derved¬†402.600 kr.¬†

I kan alts√• give jeres barn og to b√łrneb√łrn i alt¬†402.600 kr. i skattefrit i √•r.

Regnestykket vil v√¶re det samme for for√¶ldre, stedfor√¶ldre, stedb√łrn og bedstefor√¶ldre.

Skattefrie gaver for livsarvinger

Svigerb√łrn og stedb√łrns √¶gtef√¶lle

Svigerb√łrn og stedb√łrns √¶gtef√¶lle kan modtage 23.500 kr. i skattefri gaver i 2020. Dit barn skal v√¶re gift med dit svigerbarn, for at modtage skattefri gaver fra dig. Lever barnet i papirl√łst forhold, s√• er barnets partner ikke jeres svigerbarn juridisk set.

Skattefrie gaver for stedb√łrn og svigerb√łrn

For at være et stedbarns ægtefælle, skal både du og din partner være gift, og dit stedbarn skal være gift med sin partner. Er dette ikke tilfældet, så kan stedbarnets ægtefælle ikke modtage gaver fra dig uden at skulle betale skat af gaven.

Store gaver til b√łrn skattefrit, hvordan g√łr du?

Vil du gerne give din b√łrn en st√łrre skattefri gave end det √•rlige skattefrie gavebel√łb? Stadig flere danskere f√łler sig begr√¶nset af st√łrrelsen p√• de skattefri gaver, og de s√łger derfor alternative m√•der til at give deres b√łrn et st√łrre bel√łb.

Det er muligt at give st√łrre skattefri gaver ved:

  • Familiel√•n - mulighed 1. Der kan oprettes familiel√•n, hvor du hvert √•r mindsker l√•net med det maksimalt mulige skattefrie bel√łb. S√•ledes er der til sidst ikke noget l√•n, og du har derved givet alt skattefrit.
  • Ejendomssalg - mulighed 2. Du kan ogs√•¬†s√¶lge en ejendom til dit barn til 15 % under ejendomsvurderingen. Barnet kan efterf√łlgende s√¶lge ejendommen til markedsv√¶rdi.
Skattefri Gaver | Dette er grænserne for dig!

Familielån som supplement til gave

Du kan oprette et familiel√•n, hvor du hvert √•r eftergiver det maksimalt skattefrie bel√łb til dit barn, barnebarn, for√¶lder, bedstefor√¶lder. For at oprette et familiel√•n, skal f√łlgene v√¶re opfyldt:

  • Anfordringsl√•n: L√•net skal v√¶re et anfordringsl√•n. Dvs. et l√•n, der kan kr√¶ves indfriet med kort varsel, f.eks. 14 dage.
  • √Ügte l√•n: Der skal v√¶re tale om et √¶gte l√•n.
  • G√¶ldsbrev: Der skal v√¶re underskrevet et g√¶ldsbrev fra b√•de l√•ntager og l√•ngiver.

Vil du give du oprette et Rentefrit Familielån?

Hvis du opretter et familiel√•n, og eftergiver det maksimale skattefrie bel√łb til l√•ntager hvert √•r, s√• kan dit barn modtage f.eks. 500.000 skattefrit p√• denne m√•de.

Skattefri gave 500.000 kr. ‚Äď eksempel

Du og din √¶gtef√¶lle √łnsker at give jeres barn 500.000 skattefrit i √•r 2020. I g√łr f√łlgende:

  • √Ör 1:¬†I opretter et gavebrev p√• 2 x¬†67.100 kr. =¬†134.200 kr. Bel√łbet inds√¶tter I p√• barnets konto som gave.
  • √Ör 1 fortsat: Samtidig opretter i et rentefrit familiel√•n p√• 500.000 ‚Äst134.200 =¬†365.800 kr. Dette oprettes gennem med et g√¶ldsbrev. Bel√łbet p√•¬†365.800 kr.¬† inds√¶ttes p√• barnets konto.
  • √Ör 2: Barnet skylder Jer i starten af √•ret¬†365.800 kr. Nu eftergiver I igen det maksimalt skattefrie bel√łb p√•¬†134.200 kr. (dette bel√łb vil stige hvert √•r, s√• det vil v√¶re h√łjere til n√¶ste √•r). Barnet skylder Jer nu 368.600 ‚Äst134.200 =¬†231.600 kr.
  • √Ör 3: Her eftergiver I igen det maksimale skattefrie bel√łb, hvorefter barnet skylder Jer¬†231.600 ‚Äst134.200 =¬†97.400 kr.
  • √Ör 4: Her eftergiver i barnet den sidste post, og barnet er¬†nu g√¶ldfri.

Over en periode p√• 4 √•r kan du og din √¶gtef√¶lle give jeres barn 500.000 kr. skattefrit. Det samme kan g√łres med andre personer, som du kan give skattefri gaver. Du kan se, hvem du ellers kan g√łre s√•ledes med her.

Opret et gældsbrev til familielånet

Når du giver et familielån, SKAL der oprettes et gældsbrev. Ellers er der tale om en skattepligtig gave. I gældsbrevet skrives:

  • At l√•net er skattefrit.
  • At l√•net er et anfordringsl√•n, der kan kr√¶ves indfriet med 14 dages varsel.
  • L√•net er godkendt, dvs. underskrevet af b√•de l√•ntager og l√•ngiver.

N√•r g√¶ldsbrevet oprettes, s√• m√• der ikke st√•, at l√•net afskrives med det maksimale skattefrie gavebel√łb hvert √•r. Hvis dette er skrevet ind g√¶ldsbrevet, s√• betragtes familiel√•net som en gave i stedet for et l√•n. Du skal hvert √•r tage stilling til, om du √łnsker at eftergive et bel√łb p√• l√•net.

Vi hjælper dig gerne med at oprette et gældsbrev til dit familielån. Du kan enten selv oprette familielånet ved at downloade vores formular. Alternativt kan du ringe eller skrive til os, så vil vi hjælpe dig.

Se, hvordan du opretter et familielån! 

Sælge ejendom 15 % under vurdering

En anden m√•de at ‚ÄĚflytte‚ÄĚ midler skattefrit mellem for√¶ldre og b√łrn er ved at s√¶lge ejendomme fra for√¶ldre til b√łrn. Dette g√łres ved, at for√¶ldrene f.eks. s√¶lger deres hus til deres barn¬†15 % under vurderingsprisen. Barnet kan efterf√łlgende s√¶lge huset til markedsv√¶rdi.

Gevinsten på hussalget tilkommer barnet. Gevinster ved ejendomssalg er skattefri, og dette kan således betragtes som en skattefri gave fra forældre til barnet.

Vidste du: Du kan ikke sælge ejendomme, hvis du ikke er i stand til at træffe beslutninger grundet senilitet eller anden sygdom. Det kan du lave om på med en fremtidsfuldmagt!

Eksempel ‚Äď S√¶lge huset 15 % under ejendomsvurdering

Du og din √¶gtef√¶lle/samlever, √łnsker at s√¶lge huset til en v√¶rdi p√• 2 mio. kr. til jeres barn. Den offentlige ejendomsvurdering er p√• 1 mio. kr. I kan s√¶lge huset til jeres barn for 15 % under den offentlige ejendomsvurdering. Huset kan¬†s√•ledes s√¶lges for 850.000 kr. til jeres barn.

Det er v√¶sentligt, at barnet efterf√łlgende har ejendommen som sin bop√¶l. Barnet skal derfor flytte ind p√• adressen og f√łrst efterf√łlgende s√¶lge huset. Huset s√¶lges herefter til markedsprisen, som er 2 mio. kr.

Barnet har nu f√•et en skattefri gevinst p√• 2.000.000 - 850.000 = 1.150.000 kr. Dette svarer til, at I har givet jeres barn en skattefri gave p√• dette bel√łb.

N√•r et hus s√¶lges fra for√¶ldre til b√łrn, skal alle formaliter v√¶re p√• plads, som var det et normalt hussalg.

Mellem s√łskende og fjernere sl√¶gtninge

S√łskende og fjernere sl√¶gtning m√• ikke give hinanden skattefri gaver.¬†Der skal betales indkomstskat p√• op til 51,1 % af alle st√łrre gaver mellem s√łskende. Det samme g√łr sig g√¶ldende for al anden familie, der ikke er i lige arvelinje til dig. Se hvem disse personer er her.

Eksempel - Gave mellem s√łskende

Peter √łnsker at give sin s√łster, Hanne, 100.000 kr. som gave. Hanne f√•r derfor 100.000 kr. sat ind p√• sin konto af Peter.

Efterf√łlgende skal Hanne betale fuld indkomstskat af bel√łbet. Hanne tjener mange penge, og betaler derfor topskat. Hanne skal betale 51,1 % i indkomstskat af gaven.

Det ender med, at Hanne kun får udbetalt 48.900 kr. ud af de 100.000 kr., som Peter har givet hende.

Vidste du: Du kan sikre familien med et testamente for kun 695 kr. Se mere her.

Pengegaver konfirmation og særlige lejligheder

If√łlge SKAT, skal konfirmander betale skat af store konfirmationsgaven. Konfirmander og andre m√• ikke modtage st√łrre pengegaver ved s√¶rlige lejligheder. Det samme g√łr sig g√¶ldende, hvis du giver din ven en stor f√łdselsdagsgave. Der dog ingen faste gr√¶nser for skattefri lejlighedsgaver jf. SKAT.

Hvis det kommer til en kendelse, hvor SKAT skal vurdere om gaven er for stor, s√• vil SKAT se p√• st√łrrelsen af gaven i forhold til relationen mellem gavegiver og gavemodtager. Dette sammenholdt med den lejlighed, hvor gaven er givet, vil bestemme om gaven er i orden.

En retning fra SKAT vedr. skattefri lejlighedsgaver

Er der slet ingen retning fra skat i forhold til, hvor store gaver, der m√• gives? Jo, der har v√¶ret k√łrt et sagsforl√łb, som SKAT muligvis f√łlger afg√łrelsen fra. Sagsforl√łbet udmundede i, at Skattestyrelsen fandt 5.000 kr. som v√¶rende det maksimale skattefrie bel√łb, der kunne gives gaver for (i dette forl√łb).

Sagen gik ud p√•, at en kvinde, gennem en √•rr√¶kke, havde modtaget st√łrre bel√łb fra sin svigerinde. Bel√łbene var givet som julegaver og f√łdselsdagsgaver. SKAT fandt, at bel√łbene var for store, ogs√• selvom svigerinden var meget formuende.

I dette tilf√¶lde var Skattestyrelsens retning, at svigerinden kunne have givet op til 5.000 kr. pr. √•r skattefrit til kvinden. Sagen endte med, at kvinden skulle betale fuld indkomstskat af det hele gavebel√łbet, som hun havde modtaget fra sin svigerinde. Kvinden kunne derved ikke tr√¶kke de 5.000 kr. fra pr. √•r, selvom Skattestyrelsen havde sagt god for, at dette bel√łb var passende at give.

Er 5.000 kr. det maksimale bel√łb mellem s√łskende mv.?

N√•r Skattestyrelsen har anerkendt et bel√łb som 5.000 kr. som v√¶rende ok at give mellem en svigerinde og en kvinde, kan du ogs√• give det samme bel√łb i gave fremadrettet?

5.000 kr. vil nok v√¶re et bel√łb, som sagsbehandlerne i Skattestyrelsen vil l√¶ne sig opad fremadrettet, n√•r der er tale om lejlighedsgaver i familien. SKATs medarbejdere vil sandsynligvis henf√łre til denne sag, hvis der skulle komme lignende sager.

Vi kan dog ikke vide os sikre, da det altid vil være en vurderingssag hos SKAT.

Det er dog sv√¶rt at tro p√•, at SKAT vil acceptere denne st√łrrelse gaver mellem arbejdsgiver og ansatte.

Opret Gavebrev for kun 250,-


Bestil dokument

Udfyld på 10 min.

Skriv under

Gaver til ansatte

En medarbejder kan som hovedregel modtage op til 1.200 kr. i skattefri gaver fra sin arbejdsgiver i √•r 2020. Dette er det samlede bel√łb pr. √•r inkl. julegaver, gaverkort, kontanter. Gaver til ansatte i form af jubil√¶er, fratr√¶delsesgodtg√łrelser og lejlighedsgaver medregnes ikke i de 1.200 kr.

  • Samlet skattefrie gavebel√łb √•r er 1.200 kr. (2020 sats).
  • Julegaver: Julegaver m√• maksimalt koste 900 kr., og t√¶ller med i det samlede √•rlige gavebel√łb.
  • Gavekort og kontanter: Medarbejderen skal betale indkomstskat af disse gaver. Det g√¶lder alle kontanter og gavekort.
  • Jubil√¶er: Ved 25, 30, 35, 40, 45 og 50-√•rs jubil√¶er, m√• der gives jubil√¶umsgaver for op til 8.000 skattefrit. Alle medarbejdere skal modtage samme st√łrrelse jubil√¶umsgave for, at dette g√łr sig g√¶ldende.
  • Fratr√¶delsesgodtg√łrelse: Der m√• gives op til 8.000 kr. i fratr√¶delsesgodtg√łrelse skattefrit.
  • Lejlighedsgaver ansatte: Der er ingen faste regler for gaver til ansatte, der markerer m√¶rkedage som f√łdselsdag, bryllup og lignende. Der skal dog v√¶re tale om almindelige gaver

Skattefrie gaver for ansatte

Det er virksomhedens ansvar at indberette gaver, der er givet til medarbejderne. Det skal altså indberettes, hvis der f.eks. er givet gavekort, kontanter eller gaver for mere end 1.200 kr. til de ansatte. 

Opret Gavebrev for kun 250,-


Bestil dokument

Udfyld på 10 min.

Skriv under