Opret ApS som freelancer og konsulent

Fra ekspert til professionel virksomhed

Som freelancer eller konsulent starter rejsen ofte med en enkeltmandsvirksomhed. Det er nemt, hurtigt og gratis. Men i takt med at opgaverne bliver større, kontrakterne mere komplekse og overskuddet vokser, opstår spørgsmålet: Hvornår er det tid til at opgradere til et ApS?

For en konsulent handler overgangen til et anpartsselskab om to ting: Risikoafskærmning og Professionel Branding. Hos Dokument 24 hjælper vi hver dag specialister med at tage skridtet fra personligt ejet virksomhed til et professionelt setup. Her er alt, hvad du skal vide om, hvornår balancen tipper for dig.

Indholdsfortegnelse

1. Risikoafskærmning: Adskil din person og din profession
2. Professionel branding: Signalværdien over for store klienter
3. Hvornår tipper balancen økonomisk?
4. Kombinationen med et holdingselskab
5. Processen: Fra tanke til CVR-nummer
6. Ofte stillede spørgsmål

Risikoafskærmning: Adskil din person og din profession

Den vigtigste forskel på en enkeltmandsvirksomhed og et ApS er hæftelsen. Som freelancer er du din virksomhed. Det betyder, at hvis din virksomhed skylder penge, eller hvis en klient sagsøger dig for en fejl i din rådgivning, så hæfter du med alt, hvad du ejer – din bil, dit hus og din opsparing.

Den juridiske mur

Når du opretter et ApS, skaber du en juridisk enhed, der står mellem dig og dine klienter. Selskabet hæfter kun med sin egen formue. Som konsulent kan du tegne en professionel ansvarsforsikring, men et ApS fungerer som dit ultimative sikkerhedsnet. Hvis uheldet er ude, er det selskabet, der tager stødet – ikke din private familieøkonomi.

Professionel branding: Signalværdien over for store klienter

I konsulentverdenen er tillid den vigtigste valuta. Mange større virksomheder og offentlige instanser foretrækker – eller kræver ligefrem – at deres eksterne konsulenter opererer gennem et kapitalselskab (ApS eller A/S).

Hvorfor betyder selskabsformen noget for dine kunder?

• Kapitalkrav: Et ApS kræver et indskud på 20.000 kr. Det viser, at du er seriøs og har en vis økonomisk polstring.
• Gennemsigtighed: Et ApS skal indsende et årsregnskab, som er offentligt tilgængeligt. Det skaber tryghed for indkøbsafdelinger.
• Kontinuitet: Et selskab eksisterer uafhængigt af ejeren. Det sender et signal om, at din konsulentforretning er en blivende institution og ikke blot et hobbyprojekt.

For mange freelancere betyder skiftet til ApS, at de pludselig kan byde på større udbud og lande kontrakter med store enterprise-virksomheder, som ellers ville have set dem som en for stor risiko.

Hvornår tipper balancen økonomisk?

Det er ikke gratis at drive et ApS. Der er omkostninger til stiftelse, erhvervskonto, forsikringer og ofte en lidt dyrere bogholder, fordi der skal udarbejdes en officiel årsrapport til Erhvervsstyrelsen. Men hvornår vinder de skattemæssige fordele over de administrative omkostninger?

Tommelfingerreglen: 500.000 kr.

Som konsulent tipper balancen typisk, når dit overskud (før din egen løn) runder 500.000 kr. om året. Her er årsagerne:

1. Selskabsskat vs. Personskat: I et ApS betaler du 22 % i selskabsskat af overskuddet. I en enkeltmandsvirksomhed bliver hele overskuddet som udgangspunkt beskattet som personlig indkomst (op mod ca. 52 % hvis du betaler topskat).
2. Udbytteoptimering: Du kan vælge at trække en del af pengene ud som løn (op til topskattegrænsen) og resten som udbytte. Udbytteskatten er lavere (27 % for de første 61.000 kr. i 2024-takster) end topskatten.
3. Opsparing i selskabet: Hvis du ikke har brug for alle pengene privat, kan du lade dem stå i selskabet til kun 22 % skat og bruge dem til at investere i nyt udstyr, kurser eller pension.

Kombinationen med et holdingselskab

Som nævnt i vores guide til holding-strukturer, vælger mange freelancere at stifte både et holdingselskab og et driftselskab samtidigt. For en konsulent er dette særligt smart, fordi du kan "parkere" dine gode år i holdingselskabet og bruge dem til at udbetale en stabil løn til dig selv i de år, hvor der er færre opgaver.

Hos Dokument 24 anbefaler vi ofte konsulenter at starte med denne "fulde pakke", da det sikrer, at overskuddet fra de store konsulentopgaver kan gemmes sikkert væk fra driftselskabets risici.

Processen: Fra tanke til CVR-nummer

Vi har fjernet kompleksiteten ved at stifte selskaber. Her er de konkrete skridt, du skal igennem for at få din holding/drift-struktur op at køre:

1. Udfyldelse: Du svarer på spørgsmål om dit selskabs navn (f.eks. "Dit Navn Consulting ApS") og formål.
2. Kapital: Du indskyder 20.000 kr. Disse penge er ikke "væk" – de står på din virksomheds konto og kan bruges til erhvervsrelaterede indkøb som computer, software eller kontorleje.
3. Dokumentation: Vi udarbejder stiftelsesdokument og vedtægter, der er skræddersyet til konsulentdrift.
4. Registrering: Vi håndterer dialogen med Erhvervsstyrelsen. Du modtager dit CVR-nummer, og vi hjælper dig i mål.