Vejledning til udfyldelse af formueoversigt ved uskiftet bo

Denne vejledning hjælper dig med at udfylde formueoversigten, når du ønsker at overtage boet efter din afdøde ægtefælle til uskiftet bo.

Formueoversigten er til for at give skifteretten et samlet overblik over de aktiver (værdier) og passiver (gæld), som du og afdøde havde på dødsdagen.

De nødvendige oplysninger kan du blandt andet indhente via Skifteportalen på www.minskiftesag.dksamt ved at kontakte pengeinstitutter, forsikringsselskaber og andre relevante institutioner. 

Cirka to uger efter, at du har modtaget skifteattesten, får du automatisk adgang til afdødes skattemappe, hvor du kan få adgang til relevante skatteoplysninger for afdøde. Du kan læse mere herom påwww.skat.dk. 

Side 1 – Oplysninger om afdøde og længstlevende ægtefælle

Øverst på første side skal du udfylde:

• Sagsnummer (hvis du har modtaget et fra skifteretten)
• Afdødes CPR-nummer
• Afdødes navn og adresse
• Datoen for dødsfaldet

Herefter skal du udfylde dine egne oplysninger som længstlevende ægtefælle:

• Navn
• Adresse
• CPR-nummer

Boets kontaktperson

Her skal du angive den person, som skifteretten kan kontakte ved spørgsmål om boet.

Det kan være dig selv, et familiemedlem, en advokat eller en anden person, der hjælper med boet. 

Felter som ikke skal udfyldes

De nederste felter på side 1 udfyldes af skifteretten. Disse skal du derfor lade stå tomme.

Side 2 – Aktiver (værdier)

På side 2 skal du oplyse alle de værdier, som du og afdøde ejede på dødsdagen.

Hvem ejer et aktiv?

Et aktiv tilhører den person, som:

• Har købt aktivet
• Står registreret som ejer
• Har modtaget aktivet som gave eller arv

Hvis I havde almindeligt formuefællesskab (delingsformue) og ejede aktivet sammen, skal værdien af det aktiv fordeles med 50 % til hver.

Eksempel 1 – Bil

En bil står registreret i afdødes navn og er købt af afdøde alene.

Bilens værdi på dødsdagen: 120.000 kr.

Der skal derfor anføres:

• Afdøde: 120.000 kr.
• Længstlevende: 0 kr.

Eksempel 2 – Fælles maleri

I købte sammen et maleri for 50.000 kr.

Maleriets værdi på dødsdagen er fortsat 50.000 kr.

Der skal derfor anføres:

• Afdøde: 25.000 kr.
• Længstlevende: 25.000 kr.

Hvilke aktiver skal medtages?

Eksempler på aktiver:

• Bankkonti
• Kontanter
• Værdipapirer og aktier
• Fast ejendom
• Biler
• Campingvogne
• Både
• Smykker
• Indbo
• Kunst
• Tilgodehavender

Alle værdier skal opgøres til deres værdi på dødsdagen.

Side 3 – Passiver (gæld)

På side 3 skal du oplyse al gæld, som du og afdøde havde på dødsdagen.

Hvem hæfter for gælden?

Gæld tilhører den person, som har optaget lånet.

Hvis begge ægtefæller har optaget gælden sammen, fordeles gælden med 50 % til hver, medmindre der er angivet anden fordeling overfor kreditor.

Eksempel 1 – Personligt billån

Afdøde havde alene optaget et billån med en restgæld på 80.000 kr.

Der skal derfor anføres:

• Afdøde: 80.000 kr.
• Længstlevende: 0 kr.

Eksempel 2 – Fælles realkreditlån

I havde et fælles realkreditlån med en restgæld på 1.000.000 kr.

Der skal derfor anføres:

• Afdøde: 500.000 kr.
• Længstlevende: 500.000 kr.

Eksempler på gæld

• Realkreditlån
• Banklån
• Billån
• Kreditkortgæld
• Forbrugslån
• Skattegæld

Side 4 – Nettoformue og forsikrings- og pensionsordninger

Opgørelse af nettoformue

På side 4 skal du overføre tallene fra de foregående sider.

For hver ægtefælle beregnes:

Aktiver – Passiver = Nettoformue

Eksempel

Aktiver: 500.000 kr.

Passiver: 200.000 kr.

Nettoformue: 300.000 kr.

Afdødes forsikringer og pensioner

Du skal oplyse alle forsikrings- og pensionsudbetalinger, som tilfalder dig som følge af dødsfaldet.

Det kan eksempelvis være:

• Livsforsikringer
• Ulykkesforsikringer
• Ratepensioner
• Kapitalpensioner
• Livrenter
• ATP
• Gruppelivsforsikringer

Dine egne forsikringer og pensioner

Ved uskiftet bo skal du også oplyse dine egne forsikringsordninger og pensionsrettigheder eller andre lignende rettigheder, der tjener et forsørgelsesgrundlag.

Det kan eksempelvis være:

• Livsforsikringer
• Pensionsordninger
• Livrenter
• ATP

Vigtigt

Hvis forsikrings- eller pensionsmidler senere skal holdes uden for det uskiftede bo, kan der gælde særlige regler om, at midlerne holdes adskilt fra din øvrige formue.

Side 5 – Andre rettigheder og fuldstændigt særeje

Andre rettigheder

Her skal du oplyse særlige økonomiske rettigheder.

Eksempler:

• Ophavsrettigheder
• Patentrettigheder
• Varemærkerettigheder

Fuldstændigt særeje

Hvis du eller afdøde havde fuldstændigt særeje, skal dette oplyses her.

Fuldstændigt særeje kan eksempelvis stamme fra:

• En ægtepagt
• Arv med særejebestemmelse
• Gaver med særejebestemmelse

Eksempel

Afdøde arvede 1.000.000 kr. efter sine forældre, og det fremgår af testamentet, at arven er fuldstændigt særeje. 

Denne formue skal oplyses særskilt under særeje, såfremt arven stadig var intakt. 

Side 6 – Arvinger til fuldstændigt særeje

Hvis der findes fuldstændigt særeje, skal det oplyses, hvem der skal arve særejet.

Hvis der findes et testamente

Fordelingen af særejet sker efter testamentets bestemmelser herom. 

Hvis der ikke findes et testamente

Særejet fordeles efter arvelovens regler, der foreskriver at længstlevende ægtefælle arver 50 % af særejet og livsarvingerne (børn, børnebørn mv.) arver de resterende 50 % af særejet. 

Eksempel

Fuldstændigt særeje: 400.000 kr.

Ingen testamentariske bestemmelser.

Fordeling:

• Ægtefælle: 200.000 kr.
• Børnene deler 200.000 kr., der er 2 børn, så de får hver 100.000 kr.

Underskrift

Når formueoversigten er færdiggjort:

1. Gennemgå alle oplysninger.
2. Kontroller at alle aktiver og passiver er medtaget.
3. Angiv sted og dato.
4. Underskriv formueoversigten.

Ved underskriften erklærer du, at oplysningerne er korrekte.